Dashboard de Performance de Investimentos: Ações e FIIs com visão contábil‑tributária

1. Contexto do Projeto

O investidor pessoa física acumulava planilhas desconexas: uma para preços médios de compra, outra para cotações atuais (copiadas manualmente do home broker) e uma terceira para controle de proventos. Com 15 ativos (ações e FIIs), a consolidação mensal consumia quase um dia de trabalho e estava sujeita a erros de digitação.

Além disso, não existia visibilidade do impacto tributário — dividendos de FIIs sofrem retenção de 15% de IR na fonte? E as ações com prejuízo podem compensar ganhos futuros? Sem um painel unificado, o investidor perdia oportunidades de planejamento fiscal e de realocação da carteira.

2. Objetivos do Projeto

• Centralizar a carteira: unificar preços médios, cotações atualizadas e proventos recebidos em um único local.
• Calcular a rentabilidade real: valorização por ativo e global, já considerando os proventos.
• Identificar riscos tributários: alertar sobre ativos com longo prazo de prejuízo (limite de compensação) e FIIs com possível incidência de IR.

3. Dados e Modelagem (DAX)

Os dados foram extraídos de extratos das corretoras (CSV) e de uma planilha de preços médios mantida pelo investidor. Construí um modelo estrela com as tabelas: Ativos, PreçosDiários e Proventos. As medidas abaixo ilustram a lógica por trás dos principais indicadores.

-- Valor total investido (considerando preço médio e quantidade)
Total Investido = 
    SUMX( 
        Ativos, 
        Ativos[PrecoMedio] * Ativos[Quantidade] 
    )

-- Valor atual da posição (cotação mais recente)
Total Atual = 
    SUMX( 
        Ativos, 
        Ativos[PrecoAtual] * Ativos[Quantidade] 
    )

-- Percentual de valorização da carteira
Valorização % = 
    DIVIDE( [Total Atual] - [Total Investido], [Total Investido], 0 )

-- Total de proventos recebidos (soma da tabela de dividendos)
Total Proventos = SUM( Proventos[ValorRecebido] )

-- Yield on cost (proventos / investido)
Yield on Cost = 
    DIVIDE( [Total Proventos], [Total Investido], 0 )

* As medidas são atualizadas automaticamente sempre que novas cotações ou proventos são carregados.

4. Visão Geral do Dashboard

O painel foi dividido em três áreas principais: visão consolidada (topo), detalhamento por classe (ações / FIIs) e análise de proventos.

• Cards de KPI: Total Investido (R$ 68,6 mil), Total Atual (R$ 63,3 mil), Proventos Acumulados (R$ 1,7 mil) e Valorização (–7,66%).
• Tabelas condicionais: Ações e FIIs com setas de variação (verde para lucro, vermelho para prejuízo).
• Gráfico de contribuição dos proventos: barras horizontais mostrando quais ativos mais geraram renda (ROMI3 e HGRU11 lideram).
• Segmentadores: por tipo de ativo (ação/FII) e por faixa de valorização, permitindo filtrar apenas os negativos, por exemplo.

5. Insights de Negócio

A carteira de FIIs, em conjunto, puxou o resultado para baixo: mesmo com o ótimo desempenho de HGRU11 (+13,1%), os pesos negativos foram determinantes para a desvalorização global de –7,66%.

6. Perspectiva Contábil / Financeira

Na DRE do investidor, os proventos de ações (isentos de IR para PF) representam um incremento direto de caixa, enquanto os rendimentos de FIIs sofrem retenção de 15% na fonte (antecipação do IR devido). O dashboard evidencia esses valores e permite simular o impacto líquido.

Além disso, a diferença entre Total Investido e Total Atual (–R$ 5.254,23) configura prejuízo contábil não realizado. Caso o investidor venda os ativos negativos, poderá compensar esse prejuízo com ganhos futuros em ações (dentro do mesmo mercado à vista), reduzindo a base de cálculo do IR.

7. Perspectiva Jurídica / Tributária / Compliance

Do ponto de vista regulatório, FIIs que distribuem proventos em desacordo com a legislação (ex.: falta de registro como fundo imobiliário) podem gerar passivos para o cotista. O dashboard sinaliza ativos com proventos inconsistentes (ex.: VINO11 distribuiu R$ 212,19, mas sua cotação despencou, indicando possível problema de liquidez).

8. Qualidade dos Dados e Limitações

Os preços médios foram informados manualmente pelo investidor – estão sujeitos a erros de digitação. As cotações atuais são importadas de uma planilha estática; o ideal seria integrar uma API em tempo real. Os proventos consideram apenas os valores já pagos (não incluem dividendos declarados mas não creditados).

9. Resultados e Impacto

10. Tech Stack Detalhada

• Power BI – Visualização e DAX.
• SQL – Consultas para unir as bases de preços e proventos (SQLite).
• Python (Pandas) – Limpeza e padronização dos CSVs de corretora.
• Excel – Fonte original dos dados de preço médio.

11. Aprendizados e Próximos Passos

Aprendi que, mesmo com dados imperfeitos, um dashboard bem estruturado já gera valor imediato. O próximo passo é conectar uma API de cotações em tempo real (Yahoo Finance ou Alpha Vantage) e automatizar a importação dos proventos via web scraping dos sites de RI.

12. Conclusão

Este projeto uniu análise de dados, finanças pessoais e noções de direito tributário para dar ao investidor uma visão 360° de sua carteira. Mais do que um painel de acompanhamento, ele se tornou uma ferramenta de tomada de decisão – mostrando onde cortar perdas, onde reforçar posições e como planejar os impostos sobre os rendimentos.